陳華虛開發票案
  昆山神州通置地有限公司、昆山華昌房地產開發有限公司等虛開發票罪一審刑事訊斷書
  案號:
  (2018)蘇0583刑初2348號
  案55 TIMELESS/琢白件類型:
  刑事案件
  訊斷每日天期:
  2019-12-30
  原告單元:
  昆山神州通置地有限公司昆山華昌房地產開發有限公司昆山市盛榮房產開發有限公司
  原告人:
  陳華
  訊斷成果:
  一、原告單元昆山神州通置地有限公司犯虛開發票罪,判處分金人平易近幣三十萬元。 (稅務機關所處的罰款在訊斷失效後折抵罰金。) 二、原告單元昆山華昌房地產開發有限公司犯虛開發票罪,判處分金人平易近幣四十萬元。 (稅務機關所處的罰款在訊斷失效後折抵罰金。) 三、原告單元昆山市盛榮房產開發有限公司犯虛開發票罪,判處分金人平易近幣四十萬元。 (稅務機關所處的罰款在訊斷失效後折抵罰金。) 四、原告人陳華犯虛開發票罪判處有期徒刑二年,緩刑三年,並處分金人平易近幣五十萬元。 (緩刑磨練刻日自訊斷斷定之日起盤算。罰金在訊斷失效後第二日起三旬日內繳納。) 如不平本訊斷,可在接到訊斷書的第二日起旬日內,經由過程本院或許間接向姑蘇市中級人平易近法院建議投訴。書面投訴的,應該提交投訴狀副本一份,正本二份
  文書首部
  江蘇省昆山市人平易近法院
  刑 事 判 決 書
  (2018)蘇0583刑初2348號
  當事仁愛尊爵人信息
  公訴機關江蘇省昆山市人平易近查察院。
  原告單元昆山神州通置地有限公司,居處地為昆山市玉山鎮北階梯261號,法定代理贊泰花園人江新澤。
  官司代理人周蓉莉,系昆山神州通置地有限公司財政部司理。
  辯解人張文九,江蘇六典lawyer firm lawyer 。
  原告單元昆山華昌房地產開發有限公司,居處地為昆山市玉山鎮北階梯261號,法定代理人陳華。
  官司代理人宋晨燕,系昆山華昌東西匯房地產開發有限公司財政部司理。
  辯解人鐘慧成,江蘇四善lawyer firm lawyer 。
  原告單元昆山市盛榮房產開發有限公司,居處地為昆山市玉山鎮柏廬北路500號,法定代理人陳華。
  官司代理人周新,系昆山市盛榮房產開發有限公司財政部司理。
  辯解人金鈞,江蘇六典lawyer firm lawyer 。
  原告人陳華,男,1969年11月6日誕生,漢族,初中文明,系上述三原告單元運營賣力人,住昆山市。2017年5月24日因本案被姑蘇市公安局直屬分局指假寓所監督棲身,2017年11月4日轉取保候審。
  辯解生齒玉貴,江蘇六典lawyer firm lawyer 。
  辯解人王學茂,江蘇四善lawyer firm lawyer 。
  官司記實
  江渥然居蘇省昆山市人平易近查察院以昆檢訴刑訴〔2018〕2433號告狀書指控原告單元昆山神州通置地有限公司、昆山華昌房地產開發有限公司、昆山市盛榮房產開發有限公司、原告人陳華犯虛開發票罪,於2018年12月20日向本院提起公訴。本院受理後合用平凡步伐,依法構成合議庭,公然閉庭審理瞭本案。江蘇省昆山市人平易近查察院指派查察員管修培出庭支撐公訴。原告人原告單元昆山神州通置地有限公司官司代理人周蓉莉、昆山華昌房地產開發有限公司官司代理人宋晨燕、昆山市盛榮房產開發有限公司官司代理人周新、原告人陳華及辯解人張文九、鐘慧成、金鈞、丁玉貴、王學茂到庭餐與加入瞭官司。現已審理終結。
  事實根據
  江蘇省昆山市人平易近查察院指控,2012年至2014年期間,昆山神州瑞安自在通置地有限公司及該公司運營賣力人原告人陳華,在無真正的營業產生的情形下,以付出開票費的仁愛花園方法,讓江蘇五環設置裝備擺設有限公司為本身虛開修建業同一發票2份,虛開金額為3518.6萬元,讓昆山鴻禧來裝潢工程有限公司為本身虛開增值稅平凡發票13份,虛開金額為125.4萬元,讓昆山新永佳門窗有限公司為本身虛開增值稅平凡發票1份,虛開金額為99.2萬元,以上共計虛開金額為3743.2萬元。
  2014年至2015年期間,原告單元昆山華昌房地產開發有限公司及該公司運營賣力人原告人陳華,在無真正的營業產生的情形下,以付出開票費的方法,讓江蘇五環設置裝備擺設有限玉山石公司為本身虛開修建業同一發票8份,虛開金額為1億元,讓昆山經濟手藝開發區結合修建工程有限公司為本身虛開修建業同一發票1份,金額為1800萬元,以上共計虛開金額為1.18億元。
  2011年6月至2014年期間,原告單元昆山盛榮房產開發有限公司及該公司運營賣力人原告人陳華,在無真正的營業的情形下,以付出開票費的方法,讓江蘇五環設置裝備擺設有限公司為本身虛開修建業同一發票4份,虛開金額為8476.2萬元,讓天合設置裝備擺設團體有限公司為本身虛開增值稅平凡發票2份,虛開金額為1453萬元,讓昆山市玉山鎮華興石材行元大花園廣場為本身虛開修建業同一發票17份,虛開金額為330萬元,讓昆山皓康園林綠化工程有限公司為本身虛開修建業同一發票6份,虛開金額為2200萬元,讓昆山長榮市政工程有限公司為本身虛開修建業同一發票4份,虛開金額為1592萬元,讓姑蘇秀怡園林綠化工程有限公司為本身虛開修建業同一發票1份,虛開金額502.2萬元,以上共筑丰天母計虛開金額為1.45億餘元。
  原告單元昆山神州通置地有限公司、昆山華昌房地產開發有限公司、昆山市盛榮房產開發有限公司均已補繳偷逃稅款、滯納金以及罰款。
  原告單元昆山神州通置地有限公司、昆山華昌房地產開發有限公司、昆山市盛榮房產開發有限公司、原告人陳華均主動向稅務部分投案,回案後照實供述瞭犯法事實。
  公訴機關以為,原告單元昆山神州通置地有限公司、敦南寓邸原告人陳華虛開發票3743.2萬元,原告單元昆山華昌房地產開發有限公司、原告人陳華虛開發票1.18億元,原告單元昆山盛榮房產開發有限公司、原告人陳華虛開發票1.45億餘元,情節精心嚴峻,其行為均觸犯瞭《中華人平易近共和國刑法》第二百零五條的規則,均應該以虛開發票罪究查刑事責任。原告單元昆山神州通置地有限公司、昆山華昌房地產開發有限公司、昆山市盛榮房產開發有限公司、原告人陳華均主動投案,照實供述本身的罪惡,系自首,可以加重處分。原告單元昆泰安連雲山神州通置地有限公司、昆山華昌大使館房地產開發有限公司、昆山市盛榮房產開發有限公司、原告人陳華志願照耕曦實供述本身的罪惡,認可指控的犯法事實,違心接收處分,可以從寬處置。提請本院依法判處。
  原告單元昆山神州通置地有限公司、昆山華昌房地產開發有限公司、昆山市盛榮房產開發有限公司對被指控的虛開發票犯法事實未建議貳言。
  原告人陳華對被指控的虛開發票犯法事實未建議貳言。辯解人的辯解定見是:1.對本案定性無貳言。2.原告人陳華有自首情節,志願認罪認罰,認罪立場較好,系初犯。綜上,提出對原告人陳華從輕處分。
  經審理查明,2012年至2014年期間,昆山神州通置地有限公司及該公司運營賣力人原告人陳華,在無真正的營業產生的情形下,以付出開票費的方法,讓江蘇五環設置裝備擺設有限公司為本身虛開修建業同一吉光片羽發票2份,虛開金額為3518.6萬元,讓昆山鴻禧來裝潢工程有限公司為本身虛開增值稅平凡發票13份,虛開金額為125.4萬元,讓昆山新永佳門窗有限公司為本身虛開增值稅平凡發票1份,虛開金額為99.2萬元,以上共計虛開金額為3743.2萬元。
  201寶徠花園廣場4年至2015年期間,原告單元昆山華昌房地產開發有限公司及該公司運營賣力人原告人陳華,在無真正的營業產生的情形下,以付出開票費的方法,讓江蘇五環設置裝備擺設有限公司為本身虛開修建業同一發票8份,虛開金額為1億元,讓昆山經濟手藝開發區結合修建工程有限公司為本身虛開修建業同一發票1份,金額為1800萬元,以上共計虛開金額為1.18億元。
  2011年6月至2014年期間,原告單元昆山盛榮房產開發有限公司及該公司運營賣力人原告人陳華,在無真正的營業的情形下,以付出開票費的方法,讓江蘇五環設置裝備擺設有限公司為本身虛開修建業同一發票4份,虛開金額為8476.2萬元,讓天合設置裝備擺設團體有限公司為本身虛開增值稅平凡發票2份,虛開金額為1453萬元,讓昆山市玉山鎮華興石材行為本身虛開修建業同一發票17份,虛開金額為330萬元,讓昆山皓康園林綠化工程有限公司為本身虛開修建業同一發票6份,虛開金額為2200萬元,讓昆山長榮市政工程有限公司為本身虛開修建業同一發票4份,虛開金額為15大安阿曼92萬元,讓姑蘇秀怡園林綠化工程有限公司為本身虛開修建業同一發票1份,虛開金額502.2萬元,以上共計虛開金額為1.45億餘元。
  原告單元昆山神州通置地有限公司、昆山華昌房地產開發有限公司、昆山市盛榮房產開發有限公司均已補繳偷逃稅款、滯納金以及罰款。
  原告單元昆山神州通置地有限公司、昆山華昌房地產開發有限公司、昆山市盛榮房產開發有限公司、富邦國際館原告人陳華均主動向稅務部分投案,回案後照明水上東實供述瞭犯法事實。
  上述事實,原告人陳華在閉庭審理經過歷程中亦無貳言,並有證人李某1、董某、張某1、顧某1、陳某1、許某、張某2、孫某、陳某2、高某、鬱某、張某3、李某2、顧某2的證言千荷田,接收證據資料清單、多開發票明細表,調取證據通知書、調取證據清單、收條、姑蘇市同城單據清理提進貸方憑據,修建業同一發票,增值稅平凡發票,協助查問財富通知書、生意業務明細,盛榮公司發出款銀行明細,華昌公司發出款銀行明細,多開修建業同一發票明細表、記賬憑據、銀行生意業務明細、設置裝備擺設工程施工協定、增值稅平凡發票、施工合同,工商掛號信息,稅務處置決議書、稅務行政處分決議書,稅收完稅證實,原告單元工商掛號查問信息,抓獲經由、常住人口基礎信瑞安懷石息等證據證明,足以認定。
  本院以為
  本院以為,原告單元昆山神州通置地有限公司虛開發票3743.2萬元,原告單元昆山華昌房地產開發有限公司虛開發票1.18億元,原告單元昆山盛榮房產開發有限公司虛開發票1.45億餘元,原告人陳華作為原告單元昆山神州通置地有限公司的運營賣力人虛開發票3743.2萬元、作為原告單元昆山華昌房地產開發有限公司的法定代理人虛開發票1.18億元、作為原告單元昆山盛榮房產開發有限公司的法定代理人虛開發票1.45億餘元,情節精心嚴峻,原告單元昆山神州通置地有限公司、昆山華昌房地產開發有限公司、昆山市盛榮房產開發有限公司、原告人陳華的行為均已組成虛開發票罪。原告單元昆山神州通置地有限公司、昆山華昌房地產開發有限公司、昆山市盛榮房產開發有限公司、原告人陳華均主動投案,回案後照實供述本身的罪惡,均系自首,均依法予以從輕處分瑞安惟瓦地。原告單元昆山神州通置地有限公司、昆山華昌房地產開發有限公司、昆山市盛榮房產開發有限公司、原告人陳華均志願照實供述本身的罪惡,認可指控的犯法事實,違心接收處分,均依法予以從寬處置。公訴機關指控原告單元昆山神州通置地有限公司、昆山華昌房地產開發有限公司、昆山市盛榮房產開發有限公司、原告人陳華犯虛開發票罪的事實清晰,證據確鑿、充足,指控罪名對的。原告人陳華的辯解人建議的提出對原告人陳華從輕處分的相干辯解定見,本院予以采納。為保護社會主義市場經濟秩序,保障國傢的發票治理軌制及稅收征管流動不受侵略,對原告單元昆山神州通置地有限公司、昆山華昌房地產開發有限公司、昆山市盛榮房產開發有限公司按照《中華人平易近共和國刑法》第二百零五條之一、第六十七條第一款、第五十二條、第五十三條、第六十四條及元大栢悦《中華人平易近共和國刑事官司法》第十五條之規則;對原告人陳華按照《中華人平易近共和國刑法》第二百零五條之一、第七十二條第一款、第三款、第七十三條第二款、第三款、第六十七條第一款、第五十二條、第五十三條、第六十四條及《中華人吉光片羽平易近共和國刑事官司法》第中山富御十五條之規則,訊斷如下:
  訊斷成果
  一、原告單元昆山神州通置地有限公司犯虛開發票罪,判處分金人平易近幣三十萬元。
  (稅務機關所處的罰款在訊斷失效後折抵罰金。)
  二、原告單元昆山華昌房地產開發有限公司犯虛開發票罪,判處分金人平易近幣四十萬元。
  (稅務機關所處的罰款在訊斷失效後折抵罰金。)千荷田
  三、原告單元昆山市盛榮房產開發有限公司犯虛開發票罪,判處分金人平易近幣四十萬元。
  (稅務機關所處的罰款在訊斷失效後折抵罰金。)
  四、原告人陳華犯虛開發票罪判處有期徒刑二年,緩刑三年,並處分金人平易近幣五十萬元。
  (緩刑磨練刻日自訊斷斷定之日起盤算。罰金在訊斷失效後第二日起三旬日內繳納。)
  如不平本訊斷,可在接到訊斷書的第二日起旬日內,經由過程本院或許間接向姑蘇市中級人平易近法院建議投訴。書面投訴的,應該提交投訴狀副本一份,正本二份。
  文書尾部
  審 判 長  周蓉仙
  人平易近陪審員  肖 軍
  人平易近陪審員  朱霞娟
  二〇一九年十仲春三旬日
  書 記 員  孫雅雯
  附相干法條:
  《中華人平易近共和國刑法》
  第二百零五條之一虛開本法第二百零五條規則以外的其餘發票,情節嚴峻的,處二年以下有期徒刑、拘役或許管束,並處分金;情節精心嚴峻的,處二年以上七年以下有期徒刑,並處分金。
  單元犯前款罪的,對單元判處分金,並對其間接賣力的主管職員和其餘間接責琉璃藏任職員,按照前款的規則處分。

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